第一章　總則

第一條 為依法履行出資人職責(zé)，建立完善以管資本為主的國(guó)有企業(yè)投資監(jiān)管體制，推動(dòng)企業(yè)健全投資管理制度，規(guī)范投資決策程序，防控投資風(fēng)險(xiǎn)，落實(shí)國(guó)有資本保值增值責(zé)任，根據(jù)《中華人民共和國(guó)公司法》《中華人民共和國(guó)企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)法》等法律、法規(guī)，參照《河南省省管企業(yè)投資監(jiān)督管理辦法》文件精神，結(jié)合我市市屬企業(yè)投資監(jiān)管實(shí)際，制定本辦法。

第二條 本辦法所稱市屬企業(yè)，是指安陽(yáng)市財(cái)政局（國(guó)資委）代表市政府履行出資人職責(zé)的國(guó)有獨(dú)資企業(yè)、國(guó)有控股企業(yè)、國(guó)有實(shí)際控制企業(yè)及以上幾種形式出資形成的各級(jí)子企業(yè)。

本辦法所稱投資活動(dòng)是指市屬企業(yè)利用貨幣資金、實(shí)物資產(chǎn)、股權(quán)、債權(quán)、有價(jià)證券、無(wú)形資產(chǎn)等在境內(nèi)外開展的投資行為，具體包含：

（一）基本建設(shè)、技術(shù)改造等固定資產(chǎn)投資；

（二）專利權(quán)、非專利技術(shù)、商標(biāo)權(quán)、土地使用權(quán)、特許權(quán)、探礦權(quán)、采礦權(quán)等無(wú)形資產(chǎn)投資；

（三）新設(shè)全資企業(yè)、對(duì)出資企業(yè)追加投入、對(duì)外合資合作、產(chǎn)權(quán)（股權(quán)）收購(gòu)及參與對(duì)外增資擴(kuò)股等投資；

（四）發(fā)起或參與私募投資基金；作為基金管理人或普通合伙人（GP）參與的基金所投資的項(xiàng)目；

（五）BOT、BT、PPP等模式的投資；

（六）其他形式的投資。

本辦法所稱重大投資項(xiàng)目指單項(xiàng)投資額（由本企業(yè)出資）5000萬(wàn)元及以上的投資項(xiàng)目。

本辦法所稱境外投資項(xiàng)目是指市屬企業(yè)按照本企業(yè)章程及投資管理制度規(guī)定研究決定的境外（含香港、澳門和臺(tái)灣地區(qū)）投資項(xiàng)目。

本辦法所稱主業(yè)，指有一定資產(chǎn)規(guī)模和持續(xù)盈利能力，在同行業(yè)中具有比較優(yōu)勢(shì)，體現(xiàn)企業(yè)核心競(jìng)爭(zhēng)力，持續(xù)發(fā)展能力較強(qiáng)，能夠支撐企業(yè)未來(lái)長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展的業(yè)務(wù)。本辦法所稱培育業(yè)務(wù)，指有一定發(fā)展基礎(chǔ)并作為主業(yè)培育，但有關(guān)經(jīng)營(yíng)指標(biāo)未達(dá)到主業(yè)標(biāo)準(zhǔn)的業(yè)務(wù)。本辦法所稱非主業(yè)，指主業(yè)、培育業(yè)務(wù)以外的其他業(yè)務(wù)。

第三條 市財(cái)政局按照以管資本為主加強(qiáng)監(jiān)管的原則，以產(chǎn)權(quán)為基礎(chǔ)，以資本為紐帶，依法建立信息對(duì)稱、權(quán)責(zé)對(duì)等、運(yùn)行規(guī)范、風(fēng)險(xiǎn)控制有力的分類投資監(jiān)督管理體系；以投資方向、風(fēng)險(xiǎn)防控、程序合規(guī)為重點(diǎn)，對(duì)企業(yè)投資活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)督管理，并履行下列職責(zé)：

（一）研究指導(dǎo)市屬企業(yè)國(guó)有資本布局和結(jié)構(gòu)調(diào)整方向；

（二）指導(dǎo)市屬企業(yè)建立健全企業(yè)內(nèi)部投資管理制度，督促企業(yè)嚴(yán)格執(zhí)行投資項(xiàng)目決策程序；

（三）制定并定期發(fā)布投資事項(xiàng)負(fù)面清單，指導(dǎo)市屬企業(yè)依據(jù)發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃編制年度投資計(jì)劃，對(duì)企業(yè)年度投資計(jì)劃實(shí)行備案管理；

（四）特別監(jiān)管事項(xiàng)，實(shí)行備案和報(bào)告管理；

（五）建立市屬企業(yè)投資事項(xiàng)剎車止損機(jī)制；

（六）對(duì)投資項(xiàng)目組織開展監(jiān)督檢查、審計(jì)和后評(píng)價(jià)；

（七）影響較大的投資事項(xiàng)向市政府報(bào)告；

（八）法律法規(guī)規(guī)定的其他職責(zé)。

第四條 市屬企業(yè)是投資活動(dòng)的決策主體、執(zhí)行主體和責(zé)任主體，按監(jiān)管規(guī)定履行下列職責(zé)：

（一）制定本企業(yè)投資管理制度；

（二）負(fù)責(zé)對(duì)本企業(yè)投資活動(dòng)事前、事中、事后全過程管理與風(fēng)險(xiǎn)防控；

（三）制定并執(zhí)行企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃和年度投資計(jì)劃；

（四）組織開展投資項(xiàng)目立項(xiàng)審核、可行性研究論證、決策執(zhí)行、投后運(yùn)營(yíng)、投資項(xiàng)目后評(píng)價(jià)等工作；

（五）向市財(cái)政局報(bào)告有關(guān)投資完成情況、重大投資項(xiàng)目實(shí)施及后評(píng)價(jià)等投資信息；

（六）履行配合監(jiān)督檢查義務(wù)。

第五條 企業(yè)投資應(yīng)遵循下列原則：

（一）戰(zhàn)略引領(lǐng)。貫徹落實(shí)新發(fā)展理念，堅(jiān)持質(zhì)量第一、效益優(yōu)先；服從服務(wù)我市國(guó)有資本布局和結(jié)構(gòu)調(diào)整方向，堅(jiān)持國(guó)有資本向關(guān)系國(guó)家安全、國(guó)民經(jīng)濟(jì)命脈和國(guó)計(jì)民生的重要行業(yè)和關(guān)鍵領(lǐng)域集中，堅(jiān)持向前瞻性、戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)集中，體現(xiàn)出資人投資意愿；堅(jiān)持聚焦主業(yè)，嚴(yán)控非主業(yè)投資，不斷提升創(chuàng)新能力、品牌影響力和核心競(jìng)爭(zhēng)力。

（二）依法合規(guī)。遵守我國(guó)和投資所在國(guó)家（地區(qū)）法律法規(guī)、商業(yè)規(guī)則和文化習(xí)俗，遵守企業(yè)章程及國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)管有關(guān)制度規(guī)定，規(guī)范投資決策程序，切實(shí)防范投資風(fēng)險(xiǎn)，維護(hù)國(guó)有資本安全。

（三）能力匹配。企業(yè)的投資規(guī)模應(yīng)當(dāng)與企業(yè)資產(chǎn)規(guī)模、資產(chǎn)負(fù)債水平和籌融資能力相適應(yīng)，與企業(yè)管理能力、行業(yè)經(jīng)驗(yàn)、人才儲(chǔ)備和抗風(fēng)險(xiǎn)能力相匹配。

（四）回報(bào)合理。遵循價(jià)值創(chuàng)造和市場(chǎng)化理念，堅(jiān)持效益優(yōu)先，嚴(yán)格限制預(yù)期收益低于5年期國(guó)債利率或融資成本的投資項(xiàng)目，著力提高投資回報(bào)水平，促進(jìn)企業(yè)價(jià)值最大化，實(shí)現(xiàn)國(guó)有資本保值增值。

第二章 投資監(jiān)管體系建設(shè)

第六條 市屬企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立健全投資管理制度，經(jīng)董事會(huì)審議通過后，一級(jí)企業(yè)報(bào)市財(cái)政局備案，二級(jí)及以下企業(yè)報(bào)一級(jí)企業(yè)備案。投資管理制度主要內(nèi)容應(yīng)當(dāng)包括：

（一）投資活動(dòng)遵循的原則及各類重大投資項(xiàng)目標(biāo)準(zhǔn)、決策機(jī)構(gòu)及其職責(zé)、決策程序和相應(yīng)的定量管理指標(biāo)；

（二）投資管理部門的職責(zé)，管理架構(gòu)及相應(yīng)權(quán)限、投資管理工作制度；

（三）投資事項(xiàng)負(fù)面清單制度；

（四）投資項(xiàng)目的立項(xiàng)、可行性研究或投資分析、盡職調(diào)查、評(píng)估及論證等工作流程和管理制度；

（五）固定資產(chǎn)投資、長(zhǎng)期股權(quán)投資等項(xiàng)目管理；

（六）投資信息化管理；

（七）投資風(fēng)險(xiǎn)管理制度、防控措施與處理預(yù)案；

（八）投資項(xiàng)目完成、中止、終止或退出制度；

（九）投資項(xiàng)目后評(píng)價(jià)工作體系建設(shè)與實(shí)施的管理；

（十）投資事項(xiàng)檔案管理；

（十一）違規(guī)投資責(zé)任追究制度；

（十二）對(duì)子企業(yè)投資活動(dòng)的授權(quán)、監(jiān)督與管理；

（十三）其他應(yīng)納入投資管理制度體系的內(nèi)容。

市屬企業(yè)投資管理部門應(yīng)承擔(dān)本企業(yè)投資管理工作的職能，編制企業(yè)年度投資計(jì)劃，負(fù)責(zé)年度投資計(jì)劃和投資項(xiàng)目備案及實(shí)施的管理，對(duì)下級(jí)企業(yè)的投資活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)管。

第七條 市財(cái)政局根據(jù)國(guó)家、省有關(guān)規(guī)定和監(jiān)管要求，定期發(fā)布市屬企業(yè)投資事項(xiàng)負(fù)面清單，設(shè)定禁止類和限制類投資項(xiàng)目，并分類監(jiān)管。列入負(fù)面清單禁止類的投資事項(xiàng)，市屬企業(yè)一律不得投資；列入負(fù)面清單限制類的投資事項(xiàng)，市屬企業(yè)應(yīng)從嚴(yán)控制,確保國(guó)有資本運(yùn)營(yíng)安全和保值增值。

第八條 市財(cái)政局核定一級(jí)企業(yè)及市管企業(yè)主業(yè)、培育業(yè)務(wù)，一級(jí)企業(yè)核定其所屬其他各級(jí)子企業(yè)的主業(yè)、培育業(yè)務(wù)，主業(yè)、培育業(yè)務(wù)以外的投資視為非主業(yè)投資?；痤愅顿Y中涉及下列情況的視同主業(yè)投資：出資市政府落實(shí)專項(xiàng)任務(wù)事項(xiàng)的基金；出資市財(cái)政局設(shè)立并管理的、落實(shí)國(guó)資國(guó)企改革發(fā)展任務(wù)的基金；由市屬企業(yè)設(shè)立并管理的投向明確且投資于主業(yè)、戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)和符合轉(zhuǎn)型發(fā)展方向的產(chǎn)業(yè)基金。

第九條 市財(cái)政局根據(jù)投資監(jiān)管規(guī)定，分類確定市屬企業(yè)非主業(yè)投資規(guī)模占年度投資計(jì)劃比例，原則上商業(yè)一類企業(yè)不超過10%、商業(yè)二類企業(yè)不超過8%、公益類企業(yè)不超過5%。

第三章 年度投資計(jì)劃管理

第十條 市屬企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照投資監(jiān)管規(guī)定，科學(xué)編制企業(yè)年度投資計(jì)劃。原則上，市屬企業(yè)（含各級(jí)子企業(yè)）的投資活動(dòng)均應(yīng)納入年度投資計(jì)劃。市屬企業(yè)年度投資計(jì)劃應(yīng)當(dāng)包括以下主要內(nèi)容：

（一）年度投資的總體目標(biāo)；

（二）投資規(guī)模與資金來(lái)源；

（三）投資方向與結(jié)構(gòu)；

（四）計(jì)劃投資項(xiàng)目，包括市屬企業(yè)（含各級(jí)子企業(yè)）擬于當(dāng)年投資的單項(xiàng)投資額5000萬(wàn)元及以上項(xiàng)目；

（五）非主業(yè)投資比例及非主業(yè)投資的總體情況，擬實(shí)施項(xiàng)目的必要性、可行性及風(fēng)險(xiǎn)控制措施等。

嚴(yán)格落實(shí)項(xiàng)目資本金制度，投資項(xiàng)目資金來(lái)源納入企業(yè)預(yù)算管理，未落實(shí)資金來(lái)源的投資項(xiàng)目不得列入投資計(jì)劃。

第十一條 市屬企業(yè)投資管理部門負(fù)責(zé)組織企業(yè)年度投資計(jì)劃的論證工作，重點(diǎn)研究投資計(jì)劃是否符合發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃、資金來(lái)源是否落實(shí)、是否與企業(yè)投資能力相匹配、預(yù)期投資回報(bào)是否合理等，并形成書面論證意見。市屬企業(yè)投資管理部門應(yīng)根據(jù)論證意見對(duì)投資計(jì)劃進(jìn)行調(diào)整完善，提交董事會(huì)審議決策。

第十二條 市屬企業(yè)應(yīng)在每年2月底前向市財(cái)政局報(bào)送經(jīng)企業(yè)董事會(huì)審議通過的本年度投資計(jì)劃。報(bào)送時(shí)需提交以下材料：

（一）年度投資計(jì)劃草案；

（二）投資項(xiàng)目計(jì)劃表；

（三）內(nèi)部決策文件；

（四）市財(cái)政局要求提供的其他資料。

投資計(jì)劃備案流程：企業(yè)于每年2月底前上報(bào)年度投資計(jì)劃；市財(cái)政局組織相關(guān)人員對(duì)企業(yè)投資計(jì)劃進(jìn)行審核，符合監(jiān)管要求的，予以備案；不符合要求的，以意見溝通方式向企業(yè)反饋意見；投資計(jì)劃未經(jīng)備案不得實(shí)施。

市屬企業(yè)嚴(yán)格執(zhí)行年度投資計(jì)劃，原則上不予調(diào)整，投資計(jì)劃在執(zhí)行過程中，因政策調(diào)整、市場(chǎng)變化等特殊情況確需調(diào)整的，應(yīng)按規(guī)定重新履行投資計(jì)劃決策程序，并報(bào)市財(cái)政局備案。

市屬企業(yè)年度投資計(jì)劃執(zhí)行情況應(yīng)形成書面報(bào)告，于次年2月底前報(bào)市財(cái)政局。

第四章 投資項(xiàng)目管理

第一節(jié) 特別監(jiān)管類項(xiàng)目事前管理

第十三條 特別監(jiān)管事項(xiàng)指對(duì)投資數(shù)額較大或超出一定比例的投資項(xiàng)目。特別監(jiān)管類投資項(xiàng)目實(shí)行備案和報(bào)告管理。

第十四條 市屬企業(yè)下列投資項(xiàng)目列入特別監(jiān)管類項(xiàng)目實(shí)行備案管理：

（一）單項(xiàng)投資5億元及以上或占市屬企業(yè)上一會(huì)計(jì)年度經(jīng)審計(jì)合并報(bào)表凈資產(chǎn)5%及以上的主業(yè)投資項(xiàng)目；

（二）單項(xiàng)投資1億元及以上的非主業(yè)固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目；

（三）單項(xiàng)投資1億元及以上的長(zhǎng)期股權(quán)投資項(xiàng)目（不包括為建設(shè)項(xiàng)目成立的公司）；

（四）單項(xiàng)投資3000萬(wàn)元及以上的限制類投資項(xiàng)目；

（五）境外投資項(xiàng)目；

（六）市財(cái)政局另行規(guī)定應(yīng)當(dāng)備案的其他投資項(xiàng)目。

  第十五條 市屬企業(yè)下列投資項(xiàng)目列入特別監(jiān)管類事項(xiàng)實(shí)行報(bào)告管理：

（一）單項(xiàng)投資3億元以上、5億元以下或占市屬企業(yè)上一會(huì)計(jì)年度經(jīng)審計(jì)合并報(bào)表凈資產(chǎn)3%-5%的主業(yè)投資項(xiàng)目；

（二）單項(xiàng)投資5000萬(wàn)元及以上、1億元以下的非主業(yè)固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目；

（三）單項(xiàng)投資5000萬(wàn)元及以上、1億元以下的長(zhǎng)期股權(quán)投資項(xiàng)目（不包括為建設(shè)項(xiàng)目成立的公司）；

（四）單項(xiàng)投資1億元及以上設(shè)立或參與設(shè)立的各類基金；

（五）市財(cái)政局另行規(guī)定應(yīng)當(dāng)報(bào)告的其他投資項(xiàng)目。

基金類投資項(xiàng)目按照股權(quán)投資管理；BOT、BT、PPP等模式的投資按照固定資產(chǎn)投資管理。

第十六條 市屬企業(yè)依照本辦法向市財(cái)政局上報(bào)的材料應(yīng)當(dāng)包括以下內(nèi)容：備案（或報(bào)告）的請(qǐng)示，項(xiàng)目前期材料（包括可行性研究報(bào)告或投資分析報(bào)告、盡調(diào)報(bào)告、專家論證意見等）、企業(yè)內(nèi)部決策文件。市屬企業(yè)對(duì)報(bào)送資料的真實(shí)性、完整性和準(zhǔn)確性負(fù)責(zé)；對(duì)提供虛假材料或以各種方式故意逃避監(jiān)管的，經(jīng)查實(shí)，按照有關(guān)規(guī)定追究相關(guān)人員責(zé)任；已經(jīng)備案的，應(yīng)撤銷備案。經(jīng)市財(cái)政局備案的投資項(xiàng)目?jī)赡陜?nèi)未實(shí)施的，原備案文件自行失效。

第二節(jié) 投資項(xiàng)目決策程序

第十七條 市屬企業(yè)（含各級(jí)子企業(yè)）應(yīng)按照“三重一大”決策制度要求，制定科學(xué)、合理、完善的投資事項(xiàng)決策程序，具體包括項(xiàng)目的立項(xiàng)初審、可行性研究或投資分析、盡職調(diào)查、審計(jì)評(píng)估、專家論證、黨委會(huì)前置研究、董事會(huì)決策決定等重點(diǎn)環(huán)節(jié)。

第十八條 市屬企業(yè)投資應(yīng)按規(guī)定填報(bào)投資項(xiàng)目建議書（附件1），說明項(xiàng)目立項(xiàng)的依據(jù)和理由，報(bào)本級(jí)或上級(jí)公司投資管理部門進(jìn)行立項(xiàng)初審。各級(jí)公司投資管理部門應(yīng)組織技術(shù)、財(cái)務(wù)、法務(wù)等有關(guān)部門專業(yè)人員對(duì)投資項(xiàng)目進(jìn)行初審及考察，從投資方向、投資收益、投資風(fēng)險(xiǎn)等方面提出初審意見。

第十九條 經(jīng)初審?fù)ㄟ^的項(xiàng)目，應(yīng)進(jìn)行行業(yè)研判、技術(shù)論證、經(jīng)濟(jì)和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)，明確投資財(cái)務(wù)性指標(biāo)和合規(guī)性指標(biāo)，編制可行性研究或投資分析報(bào)告。固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目一般由項(xiàng)目單位組織編寫可行性研究報(bào)告，重大投資項(xiàng)目應(yīng)委托具備相應(yīng)資質(zhì)的工程設(shè)計(jì)咨詢單位編制；股權(quán)投資、私募基金一般由項(xiàng)目單位組織編制投資分析報(bào)告，重大投資項(xiàng)目可委托專業(yè)機(jī)構(gòu)編制投資分析報(bào)告。

第二十條 涉及產(chǎn)權(quán)（股權(quán)）收購(gòu)、項(xiàng)目及市屬企業(yè)實(shí)際控制的各類投資基金所投項(xiàng)目，應(yīng)組織有關(guān)人員對(duì)目標(biāo)公司或項(xiàng)目開展盡職調(diào)查等工作，必要時(shí)可委托具備相應(yīng)資質(zhì)的專業(yè)中介機(jī)構(gòu)開展盡職調(diào)查并提交盡職調(diào)查報(bào)告、法律意見書。

第二十一條 投資項(xiàng)目涉及定價(jià)的，應(yīng)按有關(guān)規(guī)定和程序聘請(qǐng)具備相應(yīng)資質(zhì)的中介機(jī)構(gòu)開展財(cái)務(wù)審計(jì)和資產(chǎn)評(píng)估等工作，資產(chǎn)評(píng)估結(jié)果及定價(jià)應(yīng)經(jīng)市屬一級(jí)企業(yè)董事會(huì)審核確認(rèn)，并填寫交易價(jià)格確認(rèn)書（附件2）。相關(guān)法律法規(guī)另有規(guī)定的從其規(guī)定。

第二十二條 原則上，企業(yè)的投資項(xiàng)目均應(yīng)組織項(xiàng)目論證。投資額5000萬(wàn)元及以上的項(xiàng)目應(yīng)組織專家論證，參加論證的外部專家（不含關(guān)聯(lián)方）應(yīng)占三分之二以上（特殊專業(yè)領(lǐng)域外部專家應(yīng)占二分之一以上）。必要時(shí)應(yīng)委托具備相應(yīng)資質(zhì)的工程咨詢單位或?qū)I(yè)中介機(jī)構(gòu)組織論證，項(xiàng)目論證組織單位與委托的可研報(bào)告或投資分析報(bào)告編制單位不得為同一機(jī)構(gòu)。經(jīng)論證的投資項(xiàng)目,應(yīng)形成專家論證意見,并附專家發(fā)言記錄。

第二十三條 市屬企業(yè)應(yīng)健全完善黨委議事規(guī)則，充分發(fā)揮國(guó)有企業(yè)黨委把方向、管大局、保落實(shí)的領(lǐng)導(dǎo)作用。原則上，凡提交董事會(huì)、經(jīng)理層決策的企業(yè)重大投資管理事項(xiàng)，應(yīng)經(jīng)黨委研究討論后，再由董事會(huì)或經(jīng)理層作出決策。

第二十四條 重大投資項(xiàng)目應(yīng)提交一級(jí)企業(yè)董事會(huì)審議決定，不得層層下放權(quán)限。一級(jí)企業(yè)董事會(huì)是企業(yè)重大投資項(xiàng)目的最終決策機(jī)構(gòu)，企業(yè)不得以董事長(zhǎng)、總經(jīng)理辦公會(huì)或黨政聯(lián)席會(huì)等其他機(jī)構(gòu)或形式代替董事會(huì)決策。

第三節(jié) 投資事中管理

第二十五條 市屬企業(yè)應(yīng)嚴(yán)格遵守國(guó)家、省、市有關(guān)投資項(xiàng)目管理規(guī)定，遵循企業(yè)投資管理制度，加強(qiáng)投資項(xiàng)目實(shí)施的全過程管理。明確項(xiàng)目責(zé)任人，落實(shí)項(xiàng)目責(zé)任制，嚴(yán)格落實(shí)法人責(zé)任制、資本金制、招標(biāo)制、工程監(jiān)理制和合同管理制等有關(guān)規(guī)定，嚴(yán)格控制投資成本，確保項(xiàng)目規(guī)范實(shí)施。

第二十六條 市屬企業(yè)應(yīng)按規(guī)定建立重大投資項(xiàng)目異常事項(xiàng)報(bào)告制度。重大投資項(xiàng)目異常事項(xiàng)指列入年度投資計(jì)劃的項(xiàng)目發(fā)生的可能對(duì)項(xiàng)目實(shí)施及預(yù)期效益造成較大影響的事項(xiàng)，包括投資項(xiàng)目因不可抗因素未能實(shí)施或擬停止實(shí)施、項(xiàng)目?jī)?nèi)容發(fā)生實(shí)質(zhì)性改變、投資額發(fā)生重大調(diào)整、股權(quán)結(jié)構(gòu)發(fā)生重大變化、投資合作方嚴(yán)重違約、政策或市場(chǎng)發(fā)生變化導(dǎo)致預(yù)期經(jīng)濟(jì)效益大幅下降以及項(xiàng)目發(fā)生重大違規(guī)、重大訴訟、仲裁事項(xiàng)或被行政處罰等情況。項(xiàng)目發(fā)生異常情況，市屬企業(yè)應(yīng)及時(shí)采取應(yīng)對(duì)措施，并形成重大投資項(xiàng)目異常事項(xiàng)報(bào)告，于異常事項(xiàng)發(fā)生后10個(gè)工作日內(nèi)報(bào)市財(cái)政局。涉及安全穩(wěn)定、環(huán)保風(fēng)險(xiǎn)及造成國(guó)有資產(chǎn)重大損失的應(yīng)立即匯報(bào)。市屬企業(yè)內(nèi)部專項(xiàng)審計(jì)、投資檢查過程中發(fā)現(xiàn)重大投資隱患的，以及董事會(huì)認(rèn)為應(yīng)當(dāng)報(bào)告的其他事項(xiàng)，應(yīng)及時(shí)報(bào)告。

第二十七條 市屬企業(yè)要建立投資項(xiàng)目動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè)及剎車止損機(jī)制。市屬企業(yè)應(yīng)加強(qiáng)對(duì)投資項(xiàng)目的動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè)、跟蹤和分析，當(dāng)出現(xiàn)投資事項(xiàng)異常并對(duì)投資項(xiàng)目預(yù)期目標(biāo)實(shí)現(xiàn)產(chǎn)生重大不利影響時(shí)，應(yīng)當(dāng)及時(shí)啟動(dòng)剎車止損機(jī)制，對(duì)投資項(xiàng)目的實(shí)施進(jìn)行評(píng)估、論證，決定是否繼續(xù)實(shí)施，必要時(shí)應(yīng)采取有效措施，中止、終止或退出投資項(xiàng)目。

對(duì)啟動(dòng)中止、終止或退出的投資項(xiàng)目要嚴(yán)格履行企業(yè)內(nèi)部決策程序，并將中止、終止或退出的原因、造成損失以及補(bǔ)救措施等形成專題報(bào)告，按重大投資項(xiàng)目異常事項(xiàng)報(bào)市財(cái)政局。

第二十八條 市財(cái)政局建立投資項(xiàng)目跟蹤統(tǒng)計(jì)季報(bào)制度。市屬一級(jí)企業(yè)應(yīng)按要求于每季度最后一個(gè)月25日前報(bào)送本企業(yè)及子企業(yè)投資項(xiàng)目進(jìn)展情況，原則上納入企業(yè)年度投資計(jì)劃項(xiàng)目的進(jìn)展情況均應(yīng)按時(shí)報(bào)送，不按時(shí)報(bào)送的，由相關(guān)科室進(jìn)行提醒或通報(bào)。

第四節(jié) 投資事后管理

第二十九條 市財(cái)政局建立市屬企業(yè)投資項(xiàng)目年度報(bào)告制度。市屬企業(yè)應(yīng)當(dāng)按要求編制年度投資計(jì)劃完成情況報(bào)告，全面反映企業(yè)年度投資計(jì)劃執(zhí)行情況及重大投資項(xiàng)目實(shí)施情況，對(duì)存在問題、經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)等進(jìn)行綜合分析，重大項(xiàng)目應(yīng)作專項(xiàng)分析。

年度投資計(jì)劃完成情況應(yīng)包括但不限于以下內(nèi)容：

（一）年度投資計(jì)劃完成情況；

（二）重大投資項(xiàng)目實(shí)施及進(jìn)展情況；

（三）投資風(fēng)險(xiǎn)管控情況；

（四）已投產(chǎn)項(xiàng)目投資效果分析；

（五）存在的主要問題及改進(jìn)措施。

年度投資計(jì)劃完成情況報(bào)告應(yīng)于次年2月底前報(bào)送市財(cái)政局。

第三十條 市屬企業(yè)應(yīng)嚴(yán)格重大投資項(xiàng)目檔案管理，建立從投資決策到竣工驗(yàn)收全過程投資項(xiàng)目檔案管理制度。市屬企業(yè)投資管理部門及投資責(zé)任主體企業(yè)（項(xiàng)目具體實(shí)施單位）應(yīng)做好投資項(xiàng)目檔案的收集、整理與保管工作。對(duì)企業(yè)投資項(xiàng)目建議書、可行性研究報(bào)告（投資分析報(bào)告）、專家論證意見、董事會(huì)決議等決策及實(shí)施過程中制定的、以及其他方式和載體記錄的材料應(yīng)及時(shí)收集、立卷整理并存檔。

第三十一條 市屬一級(jí)企業(yè)是投資事項(xiàng)后評(píng)價(jià)工作的執(zhí)行主體和責(zé)任主體，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照投資項(xiàng)目后評(píng)價(jià)管理相關(guān)規(guī)定，建立健全投資項(xiàng)目后評(píng)價(jià)制度，對(duì)評(píng)價(jià)對(duì)象、實(shí)施程序、評(píng)價(jià)方法、內(nèi)容框架及指標(biāo)設(shè)置、結(jié)果運(yùn)用等進(jìn)行規(guī)范。市屬企業(yè)凡是需要編制可行性研究報(bào)告或投資分析報(bào)告的投資項(xiàng)目，原則上均應(yīng)開展投資項(xiàng)目后評(píng)價(jià)。固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目在完工投產(chǎn)（或竣工驗(yàn)收）一年后三年內(nèi)、股權(quán)投資和收購(gòu)類項(xiàng)目在完成工商登記手續(xù)或產(chǎn)權(quán)（股權(quán)）交割手續(xù)一年后三年內(nèi)實(shí)施。市屬企業(yè)應(yīng)于每年12月31日前將本年度后評(píng)價(jià)工作形成專項(xiàng)報(bào)告（報(bào)告內(nèi)容應(yīng)全面準(zhǔn)確反映后評(píng)價(jià)結(jié)果）報(bào)送市財(cái)政局，重大投資項(xiàng)目后評(píng)價(jià)報(bào)告經(jīng)董事會(huì)審議通過后一并報(bào)送。

第三十二條 固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目完工投產(chǎn)（或竣工驗(yàn)收）、股權(quán)投資和收購(gòu)類項(xiàng)目完成工商登記手續(xù)或產(chǎn)權(quán)（股權(quán)）交割后，對(duì)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告或投資分析報(bào)告所列“新增利潤(rùn)”納入下一年度市屬企業(yè)負(fù)責(zé)人經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)考核內(nèi)容（承擔(dān)市政府戰(zhàn)略意圖或重大任務(wù)的項(xiàng)目及服務(wù)或配合市財(cái)政局完成相關(guān)任務(wù)的項(xiàng)目除外）。

市屬企業(yè)投資項(xiàng)目完成后，應(yīng)要求所投資企業(yè)按公司章程或合同約定實(shí)施利潤(rùn)分配，切實(shí)保障投資收益。

第五章 投資風(fēng)險(xiǎn)管理

第三十三條 市屬企業(yè)應(yīng)建立健全投資全過程風(fēng)險(xiǎn)管理體系，將投資風(fēng)險(xiǎn)管理作為企業(yè)實(shí)施全面風(fēng)險(xiǎn)管理、加強(qiáng)廉潔風(fēng)險(xiǎn)防控的重要內(nèi)容。規(guī)范完善風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)預(yù)警和應(yīng)對(duì)機(jī)制，提升防范化解重大風(fēng)險(xiǎn)能力。

第三十四條 市屬企業(yè)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)外并購(gòu)等重大股權(quán)投資項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)防控,嚴(yán)格執(zhí)行資產(chǎn)評(píng)估管理制度，在投資決策前應(yīng)出具投資項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告，必要時(shí)聘請(qǐng)有資質(zhì)的第三方咨詢機(jī)構(gòu)出具，科學(xué)研判并購(gòu)項(xiàng)目?jī)r(jià)值，做好項(xiàng)目融資、投資、管理、退出全過程研究論證，切實(shí)增強(qiáng)企業(yè)核心競(jìng)爭(zhēng)力和價(jià)值創(chuàng)造能力。

第六章 責(zé)任追究

第三十五條 市屬企業(yè)是維護(hù)國(guó)有資本安全、實(shí)現(xiàn)國(guó)有資本保值增值、防止投資損失的責(zé)任主體，應(yīng)建立健全內(nèi)部投資管理責(zé)任追究制度，建立與流程匹配、可追溯的投資管理責(zé)任鏈，明確各環(huán)節(jié)的責(zé)任主體及相應(yīng)責(zé)任。

完善國(guó)有企業(yè)違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資責(zé)任追究制度和責(zé)任倒查機(jī)制，實(shí)行重大投資決策終身問責(zé)。市屬企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理有關(guān)人員在投資決策和投資管理過程中，違反國(guó)家法律法規(guī)、國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)管制度和企業(yè)內(nèi)部管理制度等規(guī)定，未履行職責(zé)或未正確履行職責(zé)，造成國(guó)有資產(chǎn)損失或其他嚴(yán)重不良后果的，經(jīng)調(diào)查核實(shí)和責(zé)任認(rèn)定，根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)和《安陽(yáng)市財(cái)政局關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)<河南省省屬國(guó)有企業(yè)違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資責(zé)任追究暫行辦法>的通知》（安財(cái)國(guó)資綜合〔2020〕1號(hào)）文件精神，由相關(guān)部門追究經(jīng)營(yíng)管理人員責(zé)任。

第三十六條 建立健全容錯(cuò)糾錯(cuò)機(jī)制，按照“三個(gè)區(qū)分開來(lái)”的重要要求，結(jié)合企業(yè)實(shí)際情況，調(diào)查核實(shí)違規(guī)行為的事實(shí)、性質(zhì)及其造成的損失和影響，科學(xué)界定相關(guān)人員責(zé)任。

第七章 附則

第三十七條 本辦法由市財(cái)政局負(fù)責(zé)解釋，印發(fā)之日起開始執(zhí)行。各縣（區(qū)、市）財(cái)政（國(guó)資監(jiān)管部門）可結(jié)合實(shí)際參照?qǐng)?zhí)行。

此前相關(guān)規(guī)定與本辦法不一致的，以本辦法為準(zhǔn)。法律對(duì)投資管理有專門規(guī)定的，從其規(guī)定。